Заполнение строк 130 и 140 формы 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста определиться.
К примеру, у меня такой случай.
В день увольнения сотрудника я перечислила сумму налога за сотрудника бОльшую, чем должна была (не была уверена насчет обложения НДФЛ одного из видов начислений уволенному сотруднику и в тот момент я на всякий случай обложила эту выплату НДФЛ).
Каким образом указывать сумму дохода и сумму удержанного налога в строках 130 и 140?
Ведь сумма налога, которая должна была быть удержана, по факту меньше, а заплатила я НДФЛ больше.
И аналогичная ситуация с отпускными, выплаченными в феврале за отпуск, начинающийся с 1 марта.
Изначально, поскольку на момент перечисления отпускных не была начислена заработная плата за февраль в полном объеме,
сумма отпускных составляла, например 11494 р., с которых я удержала и перечислила НДФЛ 1494 р.
Далее после окончательного начисления заработной платы за февраль я пересчитала отпускные и итоговая сумма составила, например,
12500 р.. доплата естественно вошла в сумму выплаченной заработной платы за февраль, то есть 4 марта.
Какую сумму дохода и НДФЛ я должна показать в строках 130 и 140 на момент перечисления суммы отпускных сотруднику (перечисление 26 февраля)?
11494 и 1494 или же 12500 и 1625 р.?
Будет ли для налоговиков это признаком неуплаты/переплаты налога, при условии, что в итоге за квартал сумма НДФЛ была перечислена верная, без недоплат и переплат.
Буду очень признательна Вам за ответ!
Заранее благодарю за помощь!
Помогите пожалуйста определиться.
К примеру, у меня такой случай.
В день увольнения сотрудника я перечислила сумму налога за сотрудника бОльшую, чем должна была (не была уверена насчет обложения НДФЛ одного из видов начислений уволенному сотруднику и в тот момент я на всякий случай обложила эту выплату НДФЛ).
Каким образом указывать сумму дохода и сумму удержанного налога в строках 130 и 140?
Ведь сумма налога, которая должна была быть удержана, по факту меньше, а заплатила я НДФЛ больше.
И аналогичная ситуация с отпускными, выплаченными в феврале за отпуск, начинающийся с 1 марта.
Изначально, поскольку на момент перечисления отпускных не была начислена заработная плата за февраль в полном объеме,
сумма отпускных составляла, например 11494 р., с которых я удержала и перечислила НДФЛ 1494 р.
Далее после окончательного начисления заработной платы за февраль я пересчитала отпускные и итоговая сумма составила, например,
12500 р.. доплата естественно вошла в сумму выплаченной заработной платы за февраль, то есть 4 марта.
Какую сумму дохода и НДФЛ я должна показать в строках 130 и 140 на момент перечисления суммы отпускных сотруднику (перечисление 26 февраля)?
11494 и 1494 или же 12500 и 1625 р.?
Будет ли для налоговиков это признаком неуплаты/переплаты налога, при условии, что в итоге за квартал сумма НДФЛ была перечислена верная, без недоплат и переплат.
Буду очень признательна Вам за ответ!
Заранее благодарю за помощь!
Comments
-
Добрый вечер, я так думаю что сумму ндфл Вы должны показать такую какая у Вас прошла по счету 68( по этому сотруднику"реально")
а если Вы переплатили то это не так страшно.
А что касается отпускных то те что в феврале показываете
100 26.02.2016 130 11494
110 26.02.2016 140 1494
120 29.02.2016
а те что в марте
100 04.03.2016 130 1006
110 04.03.2016 140 131
120 31.03.2016
я думаю что так))))) -
Здравствуйте.Цитата: Будет ли для налоговиков это признаком неуплаты/переплаты налога, при условии, что в итоге за квартал сумма НДФЛ была перечислена верная, без недоплат и переплат.Будет.
Излишне перечисленный НДФЛ нельзя зачесть в счет будущих платежей по НДФЛ, можно только вернуть на счет. Почитайте Письмо ФНС от 29 сентября 2014 г. N БС-4-11/19714@ в теме http://xn------5cddafgqqmlacxquxlu5chfp3g0l.ru.nds.monster/index.php?id=372363 -
Цитата: Будет.Излишне перечисленный НДФЛ нельзя зачесть в счет будущих платежей по НДФЛ, можно только вернуть на счет. Почитайте Письмо ФНС от 29 сентября 2014 г. N БС-4-11/19714@ в темеПереплата налога в отчете 6-НДФЛЕще раз здравствуйте)
Неужели, неужели ни у кого не возникает такая ситуация с отпускными?)
Когда выплачивать отпускные за следующий месяц необходимо раньше, чем начислена зп за предыдущий?)
Неужели при каждой такой переплате/недоплате НДФЛ придется либо платить штраф, либо
возвращать "ошибочно перечисленную" сумму из бюджета?)
Как-то грустно получается совсем)..... -
Цитата: Как-то грустно получается совсем).....Грустно, но ... привыкнем. 😉Цитата: Неужели, неужели ни у кого не возникает такая ситуация с отпускными?)Когда выплачивать отпускные за следующий месяц необходимо раньше, чем начислена зп за предыдущий?)Неужели при каждой такой переплате/недоплате НДФЛ придется либо платить штраф, либовозвращать "ошибочно перечисленную" сумму из бюджета?)В данной ситуации можно посоветовать два варианта:
1. При неизвестной зарплате за последний месяц выплачивать отпускные в заниженном размере, чтобы после окончательного расчета отпускные всегда доплачивать и не возится с излишне выплаченными суммами.
2. График отпусков сформировать так, чтобы сотрудники уходили в отпуск не 1-2 числа, а чуть позже, когда станет известна зарплата за последний
месяц.
