Как отразить в расчете 6-НДФЛ сумму налога, образовавшуюся в результате превышения предельной базы по НДФЛ?
Добрый день. Разъясните, пожалуйста, как отразить в 6-ндфл сумму налога, образовавшуюся в результате превышения предельной базы по ндфл.
Ситуация: у работника отпуск с 01.08.16 по 14.08.16.
29.07.16 этому работнику начислена и выплачена зп (за июль) и отпускные (за 01.08-14.08) с предоставлением социального вычета на ребенка за июль и август (1400+1400). Однако в июле, с учетом суммы отпускных (а отпускные в 2-ндфл отражаются августом если что, то есть по 2-ндфл в июле еще положен вычет) превышен порог предоставления вычета (350 000 руб.). При расчете зп за август доначислен ндфл (182 руб.) с суммы вычета, которая была предоставлена при расчете отпускных (то есть как бы стронируется сумма вычета 1400*13%=182).
Вопрос каким образом необходимо отразить в 6-ндфл во 2-м разделе данную сумму (182 руб.), дата выплаты за установлена как 05 число следующего месяца?
стр 100 29.07.16
стр 110 05.09.16
стр 120 31.07.16
стр 130
стр 140 182
Ситуация: у работника отпуск с 01.08.16 по 14.08.16.
29.07.16 этому работнику начислена и выплачена зп (за июль) и отпускные (за 01.08-14.08) с предоставлением социального вычета на ребенка за июль и август (1400+1400). Однако в июле, с учетом суммы отпускных (а отпускные в 2-ндфл отражаются августом если что, то есть по 2-ндфл в июле еще положен вычет) превышен порог предоставления вычета (350 000 руб.). При расчете зп за август доначислен ндфл (182 руб.) с суммы вычета, которая была предоставлена при расчете отпускных (то есть как бы стронируется сумма вычета 1400*13%=182).
Вопрос каким образом необходимо отразить в 6-ндфл во 2-м разделе данную сумму (182 руб.), дата выплаты за установлена как 05 число следующего месяца?
стр 100 29.07.16
стр 110 05.09.16
стр 120 31.07.16
стр 130
стр 140 182
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: отпускные в 2-ндфл отражаются августомЭто почему?
Поскольку отпускные начислены и выплачены в июле, доход в виде отпускных признается июлем, и в 2-НДФЛ тоже отражаются июлем.Цитата: 29.07.16 этому работнику начислена и выплачена зп (за июль) и отпускные (за 01.08-14.08) с предоставлением социального вычета на ребенка за июль и август (1400+1400). Однако в июле, с учетом суммы отпускных... превышен порог предоставления вычета (350 000 руб.).Физлицу не положен вычет ни за июль, ни за август.
В разделе 2 не предусмотрена возможность отражения "сторнирования вычетов".
В строке 030 раздела 1 нужно указать вычеты по июнь, в строке 040 - НДФЛ исчисленный без учета вычетов за август и июль, в строке 070 - реально удержанный НДФЛ.
В разделе 2 следует отразить отпускные следующим образом:
100: 29.07.16
110: 29.07.16
120: 01.08.16
130: сумма начисленных отпускных
140: строка 130*13%. -
Цитата: Физлицу не положен вычет ни за июль, ни за август.Так вот если вычет не положен, а был предоставлен, а позже как бы сторнирован (в августе), то как в 6-ндфл отразить эти 182 руб.?
-
Не нужно их отражать каким-то особым образом. Просто указываете вычеты, которые должны быть предоставлены, и неполное удержание НДФЛ отразится автоматически.
